ファクタリングとは何か？
ファクタリングは、企業が未回収の売掛金をファクタリング会社に売却し、即時に資金を得る手段です。特に中小企業や成長段階の企業において、キャッシュフローを改善する効果的な手段として利用されています。ファクタリングは、資金が早期に回収できるため、財務状況を安定させるのに役立ちます。
ファクタリングの基本的な仕組み
ファクタリングは単に売掛金を現金化するだけでなく、企業はファクタリング会社に対して手数料を支払います。この手数料は、ファクタリング会社のリスクや、売掛金の本来の支払期限などに基づいて決定されます。
ファクタリングのプロセスは以下の通りです:
- 企業は売掛金をファクタリング会社に譲渡します。
- ファクタリング会社は、売掛金の一定割合を即座に企業に支払います。
- 売掛金が顧客から回収された後、ファクタリング会社は残りの金額から手数料を差し引いて企業に精算します。
ファクタリング会社を利用する場合の仕訳方法
会計上の仕訳は重要です。ファクタリングを利用する際の適切な仕訳を覚えることで、企業の財務報告が正確になり、経営判断を適切に行う助けとなります。基本的な仕訳は以下の通りです。
1. 売掛金の売却時
売掛金をファクタリング会社に売却し、現金を受け取った際の仕訳:
- 現金: デビット（銀行口座に入金される現金）
- 売掛金: クレジット（売上が譲渡されるので減少）
2. 手数料の支払い時
ファクタリング会社に手数料を支払う際の仕訳:
- 手数料支払: デビット（費用として計上）
- 未払金（または現金）: クレジット（支払が発生）
3. 売掛金の回収完了時
ファクタリング会社が顧客から売掛金を回収し、その後の精算が行われた際の仕訳:
- 売掛金: デビット（未回収であった部分の回収）
- 現金: クレジット（追加で受け取る現金）
- 手数料支払: デビット（追加手数料があれば費用として計上）
ファクタリングのメリットと注意点
ファクタリングは即時に資金を得られるため、キャッシュフローの改善に大きなメリットがあります。また、金融機関からの借入とは異なり負債を増やすことなく資金調達が可能です。しかし、利用に際しては以下の点に注意が必要です:
- 手数料: 手数料が高く設定されていることがあり、コストを注意する必要があります。
- 顧客関係: 売掛金の譲渡により顧客との信頼関係が損なわれないよう、慎重に対応する必要があります。
- 依存リスク: 繰り返し利用することで、ファクタリングに依存しすぎないよう、経営資源の管理を怠らないことが重要です。
まとめ
ファクタリングは、即時のキャッシュフロー改善に有効な資金調達手法です。しかし、利用に際しては手数料や顧客関係、依存リスクなどに注意し、正確な仕訳方法を理解することが重要です。ファクタリング会社の選択や利用条件の確認を怠らず、最適な資金調達を検討することが、企業の財務健全性に寄与します。
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紹介記事：ベストファクターの特徴を徹底考察！評判・口コミは？
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紹介記事：QuQuMo（ククモ）の特徴を徹底考察！評判・口コミは？
資金調達本舗
完全オンラインで非対面完結取
資金調達本舗のファクタリングの良いところは何と言っても、申し込みから取引完了までオンラインで完結することです。
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資金調達本舗基本情報
| 即金可能額 | 下限・上限なし |
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ビートレーディング基本情報
| 即金可能額 | 下限・上限設定なし |
| 入金まで | 最短５時間 |
| 買取手数料 | 2%~（3社間）/ 5％~（2社間） |
紹介記事：審査通過率98％のファクタリング会社「ビートレーディング」を徹底解説！口コミなど多数掲載！
Easy factor/イージーファクター
easy factor（イージーファクター）は、人気の優良ファクタリング会社株式会社NO.1が運営するオンライン完結型のファクタリングサービスになります。
イージーファクターの魅力は、申し込みから契約・入金までのスピードが他社に比べて非常に早い点や、発生する手数料が一般的なファクタリング会社に比べて非常に低いといった点を挙げることができます。
オンラインで全て完結させることができるので、手続きがしやすい点もイージーファクターの強みになります。
基本情報
| 即金可能額 | 50万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短60分（最短10分で見積提示） |
| 買取手数料 | 2％〜8% |
紹介記事：イージーファクターの特徴を徹底考察！評判・口コミは？
ペイブリッジ
広告・IT業界専門の資金調達サービスはペイブリッジ
創業12年になる老舗ファクタリング会社ペイブリッジは広告・IT業界専門にサービス展開をしており、手数料は０.５％〜と業界最安値となります。
また5万件以上の実績もあり安心して利用できるのもメリットです。
オンラインまたは来店どちらでも契約可能となっており最短2時間で資金調達できるスピード感も魅力的です。
審査通過率も９５％と高い水準なので他社で断られてしまった方なども一度ペイブリッジに相談してみて下さい。
基本情報
| 即金可能額 | 下限不明〜3億円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 0.5％〜上限不明 |
MSFJ
成功者に選ばれるファクタリング会社MSFJ
MSFJでは選べる３つのプランから自分にあったプランを選択できます！
プランごとに特徴が分かれており以下の通りとなっています。
クイックプラン・・限度額100万円まで 手数料3.8％～ 審査スピード １営業日
プレミアムプラン・・限度額 5,000万円まで 最低手数料 1.8%～ 審査スピード 最短１営業日
個人事業主プラン・・限度額 10万円～500万円まで 最低手数料 3.8%～9.8% 審査スピード 最短当日振込
基本情報
| 即金可能額 | 10万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 1.8％〜上限不明 |
アクセルファクター
ファクタリングするならまずはじめに
アクセルファクターの「買取上限は1億円」なのでまとまった資金が必要な時も安心です。「審査通過率も90％以上」と非常に高いため多くの中小企業・個人事業主から支持されています。
買取代金は「最短即日で振り込まれる」ので、スグに資金が必要な経営者にとって非常に利便性が高くなっています。「手数料はわずか2％～」と非常に安いため、多くの事業主様が利用しています。
売掛債権の売却を考えているならまずはじめに利用しておきたいファクタリング業者です。
アクセルファクター基本情報
| 即金可能額 | 30万円～無制限 |
| 入金まで | 最短2時間 |
| 買取手数料 | 2％～ |
紹介記事：アクセルファクターの特徴を徹底考察！評判・口コミは？
株式会社No.1
満足度95％オーバー！スピード契約なら株式会社No.１
株式会社No.1の魅力はなんと言ってもそのスピード感です！業界最速のスピード審査で不安な審査の時間を一瞬で終わらせます。
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手数料も1％〜で利用できるので安価に抑えられます。
9時から20時までと遅くまで営業しているので仕事が終わるタイミングでも申し込みいただけます。
株式会社No.1の圧倒的に早い入金スピードをぜひ体験ください。
基本情報
| 即金可能額 | 10万円〜5000万円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 3％〜15％ |
紹介記事：株式会社NO.1の特徴を徹底考察！評判・口コミは？
エスコム
「安心・効率的・迅速」をコンセプトの優良会社エスコム！
エスコムは 顧客満足度９８.５％！成約率８７.５％！乗り換え満足度９２.７％
と利用者からの好評の優良ファクタリングサイトです。
手数料も１.５％〜となっており業界最安水準です。また二社間三社間共に対応しおり、介護報酬や診療報酬にも対応しているため初心者から利用中の方まで幅広い層の利用者から支持されています。
基本情報
| 即金可能額 | 30万円〜1億円 |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 1.5％〜12％ |
ネクストワン
金融業界に精通したスタッフが対応！成約率９６％！
ネクストワンは最短即日の資金調達が可能でその契約率は９６％と様々な売掛債権を買い取ってくれます。オンラインで完結のため全国どこでも申し込み可能です。
手数料も業界最安水準の1.5％〜からとなっており初めてのファクタリング利用にもおすすめです。
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基本情報
| 即金可能額 | 30万円〜上限なし |
| 入金まで | 最短即日 |
| 買取手数料 | 1.5％〜10％ |
プロテクトワン
個人事業主に特化したサービスも提供！原則即日入金！
手数料率1.5％〜と業界でもトップクラスの低さです！審査通過率も96％以上なので審査の柔軟さも魅了です。
完全オンライン契約が可能ですが、希望があれば来店や訪問での取引も可能！
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プロテクトワン基本情報
| 即金可能額 | 10万円～1億円 |
| 入金まで | 最短1時間 |
| 買取手数料 | 1.5％～ |
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